Пошаговая инструкция по заполнению налоговой декларации 4 НДФЛ

Налоговая декларация по форме 4-НДФЛ заполняется индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, получающими доходы от самостоятельной деятельности. В этой статье мы подробно рассмотрим, как правильно заполнить данную декларацию, чтобы избежать ошибок и проблем с налоговыми органами.

Что такое декларация 4-НДФЛ?

Форма 4-НДФЛ — это налоговая декларация, которая используется для расчета авансовых платежей по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, осуществляющих самостоятельную деятельность. Декларация подается в налоговые органы в определенные сроки и содержит информацию о предполагаемых доходах на текущий налоговый период.

Кто обязан подавать декларацию 4-НДФЛ?

Обязаны подавать декларацию 4-НДФЛ следующие категории налогоплательщиков:

• Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения.
• Физические лица, получающие доходы от самостоятельной деятельности (адвокаты, нотариусы и другие).
• Физические лица, получающие доходы, облагаемые НДФЛ, но не являющиеся предпринимателями.

Сроки подачи декларации 4-НДФЛ

Срок подачи декларации 4-НДФЛ зависит от того, когда налогоплательщик начал получать доходы. В общем случае декларация подается в течение 5 рабочих дней после начала получения доходов.

Ситуация	Срок подачи
Начало получения доходов в текущем налоговом периоде	В течение 5 рабочих дней
Изменение размера предполагаемого дохода	В течение 5 рабочих дней после изменений

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 4-НДФЛ

Шаг 1: Подготовьте необходимые документы

Перед началом заполнения декларации вам понадобятся следующие документы и информация:

• Паспорт или другой удостоверяющий личность документ.
• ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
• Сведения о предполагаемых доходах на текущий налоговый период.
• Сведения о понесенных расходах (если применимо).

Шаг 2: Скачайте бланк декларации

Бланк декларации 4-НДФЛ можно скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России или получить в налоговом органе по месту учета. Ссылка на скачивание бланка: ФНС России.

Шаг 3: Заполните титульный лист

На титульном листе указывается общая информация о налогоплательщике:

1. ИНН налогоплательщика.
2. Код налогового органа, в который подается декларация.
3. Фамилия, имя и отчество (при наличии) налогоплательщика.
4. Код вида деятельности (ОКВЭД).
5. Контактный телефон.

Шаг 4: Заполните раздел 1 Доходы

В этом разделе указываются предполагаемые доходы на текущий налоговый период. Доходы могут быть получены от различных видов деятельности, и их необходимо распределить по соответствующим кодам:

• Код 01
  — доходы от предпринимательской деятельности.
• Код 02
  — доходы от иной самостоятельной деятельности.
• Код 03
  — доходы от сдачи имущества в аренду.

Для каждого вида дохода укажите:

1. Код вида дохода.
2. Сумму предполагаемого дохода.

Шаг 5: Заполните раздел 2 Расходы

Если вы имеете право на уменьшение налоговой базы на сумму расходов, связанных с получением дохода, укажите их в этом разделе. Расходы должны быть документально подтверждены.

1. Укажите код вида расхода.
2. Сумму предполагаемых расходов.

Шаг 6: Рассчитайте авансовые платежи

На основании указанных доходов и расходов рассчитайте сумму авансовых платежей по НДФЛ. Для этого используйте следующую формулу:

Сумма авансовых платежей = (Предполагаемый доход - Предполагаемые расходы) * Ставка НДФЛ

Ставка НДФЛ для большинства доходов составляет 13%, однако для некоторых категорий доходов может применяться иная ставка.

Шаг 7: Проверьте и подпишите декларацию

После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных. Убедитесь, что все поля заполнены корректно и нет ошибок.

Подпишите декларацию и укажите дату заполнения.

Шаг 8: Подайте декларацию в налоговый орган

Подать декларацию можно несколькими способами:

• Лично в налоговый орган.
• Через представителя по доверенности.
• По почте с уведомлением о вручении.
• В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Ответственность за неподачу декларации

Неподача декларации 4-НДФЛ в установленные сроки может привести к штрафам и пеням. Размер штрафа составляет 5% от суммы налога, подлежащего уплате, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.

Заключение

Заполнение и подача декларации 4-НДФЛ
— важный этап в налоговой отчетности для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, осуществляющих самостоятельную деятельность. Следуя данной пошаговой инструкции, вы сможете правильно заполнить декларацию и избежать ошибок.

Не забывайте своевременно подавать декларацию и уплачивать налоги, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.